Updated 02/21/2025
大部分在美国工作的美国公民和税务居民，如果年度收入达到一定标准，就需要提交税务报表。
影响个人是否需要报税的因素
以下是影响个人是否必须提交税表的一些关键因素：
总收入（Gross Income）
总收入指个人以货币、商品、财产或服务形式获得的所有收入，且这些收入不享受免税待遇。其中包括来自美国境外的收入以及主要住宅出售所得，即使其中部分或全部可被排除在应税收入之外，也仍应计入总收入。
申报门槛（Required Filing Threshold）
个人需要检查其总收入是否超过了规定的申报门槛。不同的报税身份对应不同的收入门槛，因此纳税人需要考虑自己的适用申报身份。
五种报税身份（Filing Statuses）
单身（Single）
户主（Head of Household）
已婚联合申报（Married Filing Jointly）
已婚分别申报（Married Filing Separately）
符合条件的丧偶者（Qualifying Surviving Spouse）
不同报税身份在2024纳税年度的申报门槛
如果您在 2024 年底未满 65 岁
单身（Single）：
总收入超过 $14,600 时，需提交税表
户主（Head of Household）：
总收入超过 $21,900 时，需提交税表
已婚联合申报（Married Filing Jointly）：
如夫妻双方均未满65岁，总收入超多 $29,200时，需提交税表
如配偶一方未满65岁，总收入超过 $30,750时，需提交税表
已婚分别申报（Married Filing Separately）
总收入超过 $5 时，需提交税表
符合条件的丧偶者（Qualifying Surviving Spouse）
总收入超过 $29,200 时，需提交税表
如果您在 2024 年底年满 65 岁或以上
单身（Single）：
总收入超过 $16,550 时，需提交税表
户主（Head of Household）：
总收入超过 $23,850 时，需提交税表
已婚联合申报（Married Filing Jointly）：
如夫妻双方均满65岁，总收入超多 $32,300 时，需提交税表
如配偶一方未满65岁，总收入超过 $30,750时，需提交税表
已婚分别申报（Married Filing Separately）
总收入超过 $5 时，需提交税表
符合条件的丧偶者（Qualifying Surviving Spouse）
总收入超过 $30,750 时，需提交税表
自雇身份2024纳税年度的申报门槛
自雇人士如果自雇职业的净收入为400美元或更多，则需要提交年度税表并按季度缴纳预估税。
被抚养人2024纳税年度的申报门槛
如果2024年您的父母或其他人可以将您列为被抚养人，请使用此表：
劳动收入： 薪金、工资、小费、专业费用以及应纳税的奖学金和研究补助金。
非劳动收入： 应税利息、普通股息和资本收益分配、失业补偿、应税社会安全福利、养老金、年金以及信托的非劳动收入分配。
总收入：劳动收入加上非劳动收入。
如果您的报税身份为 65 岁以下单身并符合以下任何一项，需要提交纳税申报表：
非劳动收入超过 1,300 美元（$3,250如您是盲人）
劳动收入超过 14,600 美元（$16,550如您是盲人）
总收入超过以下两项中的较大者：
1,300 美元 （$3,250如您是盲人），或
劳动收入（最高 14,150 美元）加上 450 美元 （$2,400 如您是盲人）
如果您的报税身份为65 岁及以上单身并符合以下任何一项，需要提交纳税申报表：
非劳动收入超过 3,250 美元（$5,200 如您是盲人）
劳动收入超过 16,550 美元（$18,500 如您是盲人）
总收入超过以下两项中的较大者：
3,250 美元（$5,200 如您是盲人），或
劳动收入（最高 14,150 美元）加上 2,400 美元（$4,350 如您是盲人）
如果您的报税身份为65 岁以下已婚者并符合以下任何一项，需要提交纳税申报表：
总收入为 5 美元或以上，且配偶单独申报并逐项扣除
非劳动收入超过 1,300 美元（$2,850 如您是盲人）
劳动收入超过 14,600 美元（$16,150 如您是盲人）
总收入超过以下两项中的较大者:
1,300 美元（$2,850 如您是盲人），或
劳动收入（最高 14,150 美元）加 450 美元（$2,000 如您是盲人）
如果您的报税身份为65 岁及以上已婚者并符合以下任何一项，需要提交纳税申报表：
总收入为 5 美元或以上，且配偶单独申报并逐项扣除
非劳动收入超过 2,850 美元（$4,400 如您是盲人）
劳动收入超过 16,150 美元（$17,700 如您是盲人）
总收入超过以下两项中的较大者:
2,850 美元（$4,400 如您是盲人），或
劳动收入（最高 14,150 美元）加 2,000 美元（$3,550 如您是盲人）
有些人即使不需要报税，也应该考虑提交税表
有的民众即使收入低于申报门槛，也会希望报税，因为他们可能会拿到退税。如果他们满足以下条件，这可能适用于他们：
有从其工资中预扣联邦所得税
缴纳了过多的预估税款
有资格申请税收抵免优惠 ，例如：
低收入家庭福利优惠
子女税优惠
美国机会税收优惠
联邦燃料税抵免优惠
保费税额抵免优惠
健康保险抵税优惠
病假与家事假抵免优惠
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