Updated 05/27/2024
税收公平意味着税收制度对所有公民都是公平的。公平和公正税收制度的权利是《纳税人权利法案》中的十项权利之一，该法案明确列出了每位纳税人的基本权利。
以下是美国国税局（IRS）希望所有纳税人了解的关于这一权利的内容：
纳税人有权期望税收制度考虑可能影响其潜在负债、支付能力或及时提供信息的事实和情况。
如果纳税人在通过正常IRS渠道妥善及时解决税务问题时遇到财务困难时，他们有权从Taxpayer Advocate Service获得协助。
无法全额偿还税务债务且符合特定条件的纳税人可以与IRS协商付款计划。这意味着纳税人将分期付款，通常是每月支付固定金额。
纳税人可以提交一项妥协方案，要求IRS以低于全额的金额解决他们的税务债务，如果他们：
认为他们不欠全部或部分税务债务。
无法在法律规定的收集时间内支付所有税务债务。
有他们认为IRS在决定是否解决负债时应考虑的因素，如公平、困难或公共政策
IRS有一份包含基本生活成本的国家和地方指南列表，用于考虑减少某人税务债务的和解提议。如果这些指南会导致纳税人没有足够的钱支付基本生活费用，则IRS员工不能使用这些指南。在这种情况下，IRS将使用纳税人的实际支出作为考量。
IRS不能扣押某人全部的工资来偿还其未缴税款。工资的一部分免于征税，以便纳税人能够支付基本生活费用。
在法定追溯期届满或税款或负债被错误或非法评估后，IRS有权减少任何税款或负债的超额未付部分。
当IRS员工造成不合理的延误或错误，且错误的任何重要方面均不归咎于纳税人时，IRS有权降低欠款的利息。
声明：本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议，也不构成任何法律，会计，税务，或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误，但不保证此类信息的准确性，完整性和时效性。
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